Сверка деклараций

Материал из wiki.egais.ru
Перейти к навигации Перейти к поиску

Описание процесса сверки

Служба сверки остатков проводит анализ остатков на начало отчетного периода данной декларации на соответствие остаткам на конец отчетного периода декларации, поданной декларантом за предыдущий квартал. А также, анализ остатков на конец отчетного периода данной декларации на соответствие остаткам на начало отчетного периода декларации, поданной декларантом за последующий квартал по отношению к текущей декларации. (Если время подачи таковых уже наступило.)

Основные требования:

- сверка проводится только для деклараций №№ 1, 2, 3, 4, 5, 11, 12;

- сверка проводится только для актуальных деклараций;

- поиск предыдущих/последующих деклараций для сверки соответствующих остатков проводится только среди актуальных деклараций той же формы (номера) и совпадающим ИНН декларанта (только ИНН);

- сверка производится без учета номера/даты ТТН;

- сверка остатков проводится только при наличии единственной соответствующей декларации за предыдущий/последующий период. В остальных случаях (декларация за предыдущий/последующий периоды не найдена; найдено более одной декларации за предыдущий/последующий периоды) выдается сообщение о невозможности проведения сверки;

- не является грубым нарушением отсутствие декларации за последующий период, если предельная отчетная дата этого периода (20-е число месяца следующего за окончанием квартала) еще не наступила;

При сверке учитываются следующие особенности:

- 1, 2, 3 и 4 формы деклараций сверяются в разрезе КПП подразделения, кода продукции и объемного содержания этилового спирта;

- в 5, 11 и 12 формах декларации сверка осуществляется в разрезе КПП подразделения, кода продукции и ИНН+КПП производителя/импортёра.

Служба сверки с контрагентами

Служба сверки контрагентов проводит проверку на совпадение предоставленных сведений об объемах продукции среди контрагентов во взаимосвязанных информационно декларациях внутри отчетного периода.

При сверке учитываются следующие моменты:

-в сверке участвуют 6, 7, 11 и 12 формы деклараций.

-используются только актуальные декларации;

-поиск контрагентов производится без учета наименования только на совпадение ИНН и КПП;

-сверка объемов продукции производится без учета номера/даты ТТН.

Полученные результаты данных перекрестных проверок должны совпадать независимо от того, со стороны какой декларации проводится сверка. Например, несовпадающие суммы, полученные со стороны сверки 6 декларации, должны отображаться при проведении сверки 7 декларации контрагента.

Схема проведения сверки контрагентов в зависимости от номера исходной декларации:

Номер сверяемой декларации: Сверяется с декларацией:
6 7, 11, 12
7 6, 11, 12
11 6, 7
12 6, 7


Анализ 6 декларации

Отбираются 7, 11 и 12 актуальные декларации за тот же отчетный период, что и 6, в которых в качестве поставщика указаны ИНН/КПП декларанта (его подразделений) 6 декларации. Проводится суммирование внутри найденных деклараций по коду продукции и поставщику (ИНН/КПП) без учета накладных. Несовпадающие суммы между полученными после суммирования и указанными в 6 декларации выводятся в журнал. Если контрагент подает одновременно 7 и 11 (12) декларации, то объемы также будут просуммированы и выведены без уточнения информации из какого типа декларации получены суммы. Дополнительно выводится информация об объемах продукции, показанной контрагентами (7, 11, 12), но отсутствующая у декларанта (6).

Анализ 7 декларации

Отбираются актуальные декларации 6 формы за тот же отчетный период, что и 7, в которых в качестве получателя указаны ИНН/КПП декларанта (его подразделений) 7 декларации. Производится поиск розничных деклараций декларанта 7. Т.е. отбираются актуальные 11 и 12 декларации того же декларанта (ИНН/КПП подразделений декларанта 7 совпадают с ИНН/КПП подразделений декларанта 11/12) за тот же отчетный период. Проводится суммирование внутри найденных деклараций по коду продукции и поставщику/получателю (ИНН/КПП) без учета накладных. Если объемы, указанные в 7 декларации, не совпадают с объемами у контрагента в 6 декларации за вычетом объемов розницы (11 и 12 декларации) в случае ее обнаружения, то данная информация выводится в журнал. Дополнительно выводится информация об объемах продукции, показанной контрагентами (6), но отсутствующая у декларанта (7). Обнаруженные суммы также выводятся с учетом розницы (в случае ее обнаружения). За исключением тех сумм контрагента, которые полностью покрываются суммами из розницы.

Анализ 11 декларации

Отбираются актуальные декларации 6 формы за тот же отчетный период, что и 11, в которых в качестве получателя указаны ИНН/КПП декларанта (его подразделений) 11 декларации. Производится поиск соответствующих 7 деклараций декларанта 11. Т.е. отбираются актуальные 7 декларации того же декларанта (ИНН/КПП подразделений декларанта 11 совпадают с ИНН/КПП подразделений декларанта 7) за тот же отчетный период. Проводится суммирование внутри найденных деклараций по коду продукции и поставщику/получателю (ИНН/КПП) без учета накладных. Если объемы, указанные в 11 декларации, не совпадают с объемами у контрагента в 6 декларации за вычетом объемов 7 декларации в случае ее обнаружения, то данная информация выводится в журнал. Дополнительно выводится информация об объемах продукции (разрешенной в 11 декларации), показанной контрагентами (6), но отсутствующая у декларанта (11). Обнаруженные суммы также выводятся с учетом объемов 7 декларации (в случае ее обнаружения). За исключением тех сумм контрагента, которые полностью покрываются суммами из 7 декларации.

Анализ 12 декларации

Отбираются актуальные декларации 6 формы за тот же отчетный период, что и 12, в которых в качестве получателя указаны ИНН/КПП декларанта (его подразделений) 12 декларации. Производится поиск соответствующих 7 деклараций декларанта 12. Т.е. отбираются актуальные 7 декларации того же декларанта (ИНН/КПП подразделений декларанта 12 совпадают с ИНН/КПП подразделений декларанта 7) за тот же отчетный период. Проводится суммирование внутри найденных деклараций по коду продукции и поставщику/получателю (ИНН/КПП) без учета накладных. Если объемы, указанные в 12 декларации, не совпадают с объемами у контрагента в 6 декларации за вычетом объемов 7 декларации, в случае ее обнаружения, то данная информация выводится в журнал. Объемы сравниваются только по продукции, разрешенной в декларации 12. Дополнительно выводится информация об объемах продукции (разрешенной в 12 декларации), показанной контрагентами (6), но отсутствующая у декларанта (12). Обнаруженные суммы также выводятся с учетом объемов 7 декларации (в случае ее обнаружения). За исключением тех сумм контрагента, которые полностью покрываются суммами из 7 декларации.

Описание требований к XSD-схемам

Основная статья: Описание требований к XSD-схемам